2020年度埇桥区预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，埇桥区政府已于2021年11月29日向区十届人大常委会第二十二次会议报告。现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作的部署推进情况

今年7月28日，区十届人大常委会第三十五次会议听取了《宿州市埇桥区人民政府关于2020年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，常委会组成人员对报告进行了审议，会议对该报告给予充分肯定。要求区政府责成有关单位针对审计查出的问题要认真研究处理，及时整改并向区人大常委会报告结果。

区委、区政府高度重视审计工作，要求各单位自觉接受审计监督，认真做好审计整改的后半篇文章。为落实区人大常委会审计意见，区政府要求相关单位对埇桥区2020年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题进行逐一梳理，认真按照审计意见执行，制定整改措施，按照时限逐项、逐条整改，实行对账销号，限时办理，并建立长效机制。对于整改不力、拖延整改、拒不整改的，要严肃追究有关人员责任，确保审计整改落实到位。

按照区委、区政府的部署要求，区审计局对各相关单位的整改工作，主动跟进，全程跟踪。各相关单位根据区人大和区政府的要求及区审计局依法下达的审计报告，积极采纳审计意见和建议，迅速制定审计整改工作方案，切实采取整改措施，认真整改审计查出的问题，向审计机关逐一提交了审计整改报告。

二、审计发现问题的整改情况

（一）区本级预算执行审计发现问题整改情况

1.关于预算调整不全面、预决算差异较大的问题。区财政局已进行了整改。

2.关于专项资金未及时拨付的问题。该笔资金已全部拨付。

3.关于非税收入未及时上缴国库和财政专户的问题。区非税收入管理中心已分批将该笔收入全部上缴国库。

4.关于非税收入未上缴非税专户的问题。区国库支付中心已全部缴入非税收入专户。

5.关于部分单位项目支出预算执行率较低，绩效不高的问题。区财政局修订完善了相关考核办法。

6.关于区财政总预算2020年往来账款未能及时清理的问题。现已制定往来资金清理核销计划。

（二）一般债券及专项债券资金审计发现问题整改情况

1.关于区水利局、区农业农村局一般债券资金未及时使用的问题：

（1）区水利局一般债券资金未使用的问题。区水利局正在安排使用该资金。

（2）区农业农村局一般债券资金未使用的问题。区农业农村局正在加快项目建设和资金支出进度。

2.关于安徽拂晓实业集团有限公司、安徽埇康医教发展有限公司专项债券资金使用不及时支出率低的问题：

（1）安徽拂晓实业集团有限公司专项债券资金未使用问题。已完成立项，等待批复后进行招投标。

（2）安徽埇康医教发展有限公司收到区财政拨入第三批非标专项债-区康复医院建设项目资金未及时使用的问题。正在使用并加快资金支出。

3.关于大店镇政府违规使用一般债券资金的问题。大店镇已通过资金调剂进行了整改。

（三）国有资产管理使用审计发现问题整改情况

1.关于区财政局管理不善，三处房产申报损失的问题。目前已全部查实，区财政局将提升国有资产日常管理，建立健全国有资产管理新体制，确保国有资产安全和完整。

2.关于区教体局部分国有资产监管不到位问题。区教体局制订局机关国有资产管理办法，规范局机关国有资产管理，定期对局机关国有资产进行清理，开展局机关国有资产专项清查工作，摸清家底，按规定登记和管理局机关资产。

3. 关于资产管理不规范，账实不符的问题。

（1）区水利局未及时核减房改资产问题。区水利局正在和国资委等相关部门进行协商解决。

（2）区水利局对已建成投入使用的乡镇水厂拍卖转让给安泽环境科技有限公司没有及时进行资产冲账核算问题。区水利局进行核销账务处理，安徽安泽环境科技有限公司进行登记入账。

（3）区农业农村局对基层农技站的固定资产未在区农业农村局固定资产账簿和固定资产卡片上登记的问题。区农业农村局已按照固定资产管理有关规定，对基层农技站的固定资产进行登记入账。

（四）重点专项资金审计情况

1.林业重点工程项目资金审计问题的整改情况：

（1）关于林业重点项目资金安排不及时问题。财政局2021年已将该资金拨付至各有关乡镇。

（2）关于林业重点工程项目造林主体个人承担20%配套资金不到位问题。区林业发展中心已督促各造林主体及时上缴配套地租，对长期拒不缴纳承包费的主体，通过法律程序解决。

2.基本公共卫生服务补助资金审计问题的整改情况：

（1）区财政局将基本公共卫生服务补助资金违规拨付到基层医疗卫生机构实体账户的问题。区财政局已严格执行国库集中支付相关规定，杜绝将财政性资金直接拨付到预算单位实有资金银行账户的现象。

（2）部分基层卫生医疗机构挤占挪用基本公共卫生服务补助资金的问题。已规范医院职工绩效工资、人员培训及其他服务支出。

（五）部门预算执行审计发现问题整改情况

1.关于非税收入未上缴非税专户的问题。区农业农村局已上缴至埇桥区非税收入账户。

2.关于区教体局、区水利局、符离中学非税收入未及时上交财政且坐收坐支的问题：

（1）区教体局对未按规定执行“收支两条线”并坐收坐支等问题。区教体局完善局机关教育收费管理办法，规范局机关各项收入，杜绝坐收坐支现象。

（2）区教体局下属符离中学2020年度收取学费未上交财政问题。符离中学已将2020年下半学期学费全部上交区非税收入账户。

（3）区水利局将以前年度桃园矿支付的桃园闸毁损补偿款在“其他应付款”科目核算，并从中列支单位禁烧补助、办公经费、文明创建等费用未上缴财政的问题。区水利局已将结余款上缴埇桥区非税收入管理服务中心户。

3.关于区教体局“其他应付款”科目反映结转原各学校以前年度收缴的试卷费、教辅费的问题。区教体局建立往来款管理办法，规范局机关往来款管理，组织人员对“其他应付款”进行清理，核对明细，查明原因，厘清责任，形成清查报告并根据清理结果，报区教育工作委员会研究处理。

4.关于违规支付财政资金问题的整改   

（1）关于区教体局违规支付下属单位工作人员奖励性绩效工资的问题。一是按人事部门的相关规定，严格执行借调相关程序，大幅减少借调人员；二是今后严禁在局机关发放借调人员的奖励性绩效工资。

（2）关于区水利局违规支付濉河治理项目资金问题。区水利局在今后工作中将严格执行《宿州市埇桥区水利局财务管理办法》等相关规定，杜绝类似现象再次发生。

5.关于违规改变预算资金用途的问题。区农业农村局召开班子会对此问题开展研究，充分认识自身存在的问题，表示今后要严格执行预算，杜绝此类问题的发生。

6.关于无预算支出的问题。宿徐现代产业园认真吸取教训，按照整改要求，制定了管理制度，精准、精细、科学编制年度部门预算。

7.关于超预算支出的问题。宿徐现代产业园制定了管理制度，进一步加强对预算支出管理，严格执行预算，强化预算约束，严禁擅自扩大支出范围，按规定用途使用资金；严格控制“三公经费”，压缩一般公用支出，杜绝此类现象再次发生。

8.关于其他应收款长期挂账问题。此问题涉及区水利局、符离中学二家单位。

（1）区水利局其他应收款问题。区水利局已收回有关款项并制定了相应措施，坚决做到应收尽收。

（2）符离中学长期挂账两年以上的其他应收款的问题。符离中学成立了由校长任组长，副校长任副组长，后勤主任、报账员任成员的清理小组，根据所列账目明细，核对查找，逐一清理，争取在较短的时间内清理完毕。

9.关于专项资金在往来款项中管理的问题。区教体局一是建立往来款管理办法，规范局机关往来款管理。二是组织人员对其他应付款进行清理，核对明细，查明原因，形成清查报告。三是根据清理结果，报区教育工作委员会研究处理，并及时进行账务调整处理。

10.关于预决算严重脱节问题。此问题涉及区教体局、宿徐现代产业园二家单位。

（1）区教体局一是加强财务人员业务培训，认真学习预算法等法规和制度，熟练掌握预算编制要求；二是加强预算编制培训力度，科学编制部门预算，督促指导各科室理清预算年度资金需要，做到应编尽编。三是加强预算执行力度，指导项目实施科室严格按照批复预算执行。

（2）宿徐现代产业园制定了绩效管理制度，严格按照预算法规定，完整编制基本支出和项目支出预算，把所有支出均纳入预算管理。

11.关于未按规定预留建设项目质保金问题。区农业农村局已对委托乡镇实施的项目进行细致的梳理，对已竣工验收合格尚在质保期的项目，已要求相关乡镇收取质保金。

12.关于单位项目支出率低，绩效不高问题。

（1）区农业农村局2019年农田水利“最后一公里”项目资金支出率低的问题剩余资金未支出。区农业农村局召开了项目建设推进有关会议，要求加快项目建设进度和资金支出进度，提高资金使用效益。

（2）宿徐现代产业园针对资金闲置问题，按照整改要求正在加快资金支付进度。

（3）区教体局针对项目支出率低的问题，一是提高预算编制水平， 在编制年度预算资金需求时认真测算，确保资金需求应编尽编；二是加强预算执行力度，强化预算约束，确保预算资金按序时进度形成支出；三是建立项目资金支出通报调度机制，定期通报各股室项目资金支出进度，并对支出较慢的项目由局领导约谈项目负责人。

（4）区水利局运粮河治理二期工程年初市级配套资金未支付的问题。该笔资金已支付完毕。

13.关于未按工程进度支付工程款问题。区农业农村局下一步在工程实施中将加强和乡镇的沟通协作，敦促各相关乡镇合理、规范签订施工合同，规范管理。进一步加强项目监管，严格按合同约定拨付资金，杜绝此类问题发生。

14.关于应收未收水资源费问题。区水利局经过实地调查补收了水资源费。

15.关于公务用车未定点维修问题。宿徐现代产业园已选定了公务用车维修点，完善了公务用车运行维护机制。

16.账表不符，表表不符问题：

（1）区教体局针对该问题加强财务人员业务培训，在每一预算年度终了时，清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作，提升决算编报质量，提高账务核算水平，保证部门预决算编制的完整性和真实性。

（2）宿徐现代产业园针对该问题组织召开审计整改工作会议，成立了整改领导小组。制定了财务管理制度并责成财务人员按照规定调整了报表数据。

三、下一步工作打算

（一）抓实整改工作，加大跟踪督促力度。审计整改是保证审计目标实现的有效手段。区审计局将持续加强跟踪督促，明确整改的时限，严格实行对账销号，对不能按要求整改到位的问题，将纳入督查督办事项，确保问题整改到位。

（二）落实整改责任，加大结果运用力度。压紧压实被审计单位作为审计整改第一责任人的责任。审计整改结果要作为部门单位领导班子综合考核、任职考核和党风廉政建设责任制考核的重要内容。被审计单位要坚持问题导向，认真查找管理漏洞和薄弱环节，健全完善体制机制，进一步加大结果运用力度，切实发挥好审计“治已病、防未病”的作用。

（三）建立长效机制，依法规范行政行为。针对审计发现的问题，被审计单位要加强分析研究，坚持堵塞漏洞、举一反三，严格执行《预算法》《预算法实施条例》等法律法规，加强绩效管理，将问题整改与完善制度、规范管理、深化改革结合起来，进一步规范权力运行和责任落实，促进各项决策部署和各项事业健康发展。