根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省审计监督条例》等规定，埇桥区审计局对埇桥区2021年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2021年，全区各部门深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实全国经济工作会议和省第十一次、市第六次、区第十次党代会精神，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，扎实做好各项工作，全区经济社会保持平稳健康较快发展。

——落实积极的财政政策，助推经济高质量发展。聚焦创新驱动发展战略，加大金融支持力度。

——强化财政资金保障，稳步推进乡村振兴发展。积极争取落实各级财政衔接推进乡村振兴补助资金，坚持“实施乡村振兴战略，产业兴旺是重点”原则，加快补齐基础设施建设短板，增强脱贫户的自身造血功能。

——兜牢“三保底线”,确保财力平稳运行。压缩一般性支出，集中财力保障疫情防控及三保等相关重点领域支出。

——严格限额管理，坚守底线防风险。省财政厅核定埇桥区债务限额标准653,245万元，截至2021年底，实际债务余额615,501万元, 债务余额在省定限额以内，债务风险在可控范围。

针对2020年预算执行及其他财政收支方面的审计指出的问题，相关部门和单位认真落实整改责任。目前，审计查出的主要问题得到有效整改，有关部门单位举一反三。

一、2021年度本级财政预算执行、决算草案以及其他财政收支审计情况

重点审计了区财政局组织区级预算执行和编制区级决算草案以及其他财政收支情况。重点审计了区财政局组织区级预算执行和编制区级决算草案以及其他财政收支情况。2021年度，埇桥区一般公共预算收入1,034,450万元，支出1,027,461万元；政府性基金收入269,852万元，支出254,612万元；国有资本经营预算收入1,369万元，支出448万元；社会保险基金预算收入181,223万元，支出33,828万元；2021年，省政府核定区政府债务限额标准为653,245万元。

审计结果表明，2021年全区财政预算执行情况总体较好。但埇桥区在2021年度区级预算执行、决算草案执行以及其他财政收支方面、财政管理等方面还存在一定问题，需进一步加强管理，提高科学化、规范化管理水平。审计发现的主要问题：

（一）区级决算草案方面

未严格执行财政专户资金核对制度

（二）预算批复与预算调整和公开情况方面

1.预算编制不科学、不细化、不完整

2.未向社会公开预算调整方案报告

（三）收入预算执行方面

1.城市基础设施配套费未及时足额上缴。

2.城市基础设施配套费未征收到位。

3.部分单位未及时上缴财政资金。

（四）支出预算执行方面

1.区级预算项目库管理不到位。

2.未及时清理专户存量资金。

3.公务卡强制结算制度执行不到位。

（五）国有资本预算执行方面

应缴未缴国有资本经营收益。

（六）财政政策执行方面

1.创业担保基金的放大倍数较小，未充分发挥撬动资本的杠杆作用。

2.重复发放养老待遇金。

3.部分项目预算绩效管理不规范。

（七）财政管理方面

1.国有资产闲置。

2.国有资产未及时办理过户手续。

3.未按规定处置国有资产。

二、部门2021年度预算执行审计情况

审计了区发改委、区交通局、区医保局3个部门及所属12家单位的预算执行情况，对有关重点事项进行了审计（调查）。问题如下：

（一）重大政策措施落实情况

实际签订合同与招标文件部分内容不一致。

（二）预算编制与执行情况方面

1.预算编制未细化。

2.预算编制不完整。

3.未按政府采购预算执行，超预算列支政府采购。

4.政府采购信息未公开。

5.专项资金使用不规范。

6.收入管理不规范。

7.行政处罚执行不到位。

（三）预算绩效管理方面

1.结转结余资金未及时上缴财政。

2.部分工程管护不到位。

3.部分建设项目效益低。

4.未落实全面预算绩效管理要求。

（四）国有资产管理方面

1.固定资产账实不符。

2.国有资产闲置。

对上述审计发现的问题，埇桥区审计局已出具相关审计报告和审计决定，并责成相关部门认真进行整改并报告整改结果。

三、审计建议

（一）加强预算约束，推进预算科学化管理。严格履行项目库管理制度，完善预算项目库管理机制；维护预算的法定性和权威性，强化预算约束，认真执行支出预算；调整预算编制与预算管理方式，提高预算编制的科学性、精准化，促进预算编制规范、完整。

（二）推进体制改革，加强财政收入管理。规范区级收入管理；加大财政业务培训力度，要求各部门、单位严格执行对账制度和专户管理有关规定；加强收入收缴管理。

（三）强化绩效管理，提升财政资金效能。构建全方位预算绩效管理格局，提升绩效评价的精度、深度和力度，推动绩效评价工作向纵深发展；全面贯彻落实各级决策部署要求，切实提升财政资金使用效益和效果。

（四）完善机制体制，提升政策贯彻执行力。相关部门应按照高质量发展的要求，建立健全顶层贯通、分层对接、相互衔接的制度执行机制，提升各项政策的执行水平和效果。

（五）加强资产监管，确保资产保值增值。各主管部门切实履行好第一责任人的职责，建立健全国有资产台账，防范资产管理风险，防止国有资产流失，实现国有资产的增值保值。

（六）强化审计整改，严肃追纪问责。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，建立问题台账和整改销号制度，健全完善相关制度，对未按期整改、整改不到位以及屡审屡犯的，实行追纪问责。

宿州市埇桥区审计局

2022年9月13日