为规范机关财务管理，严格执行财经纪律,本着勤俭节约，量力而行，收支平衡的原则，合理使用办公经费，保证机关正常运转，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、依据区纪委监委、区财政局、区国库支付中心及其他相关财务规章制度，结合我局实际，制定本制度。

一、 收支管理

资金管理实行“收支两条线”原则，即所有收入缴存国库支付中心或非税收入管理局，严禁截留、坐支、挪用和私设“小金库”、公款私存、账外公款，并按规定使用财政部门统一印制的专用票据。

支出由国库支付中心集中支付，凡财政拨付的正常经费、专项资金以及其他各项资金，由局财务股统一管理，按照资金性质用途分别办理支出，按规定用途使用。

二、审批程序

局机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人应取得合法票据，经办人员签字并注明用途（应附清单），大额票据需经2个经办人员签字，财务室初审票据合法性、真实性、完整性。并分类汇总，经分管局长审核，由分管财务负责人审批后，报局负责人阅知。项目资金及5000元以上大额资金支出须经局党组会集体研究决定后，再按上述程序逐级审批。

三、经费支出管理

按照“必保支出、必要支出、专项支出”的支出顺序，合理安排支出，加强预算管理，规范支出行为。严格执行国家规定的开支范围和开支标准，不得超范围、超标准开支，不得借任何名义擅自发放各种津贴补贴、补助和奖金；根据上级关于公务费零增长的要求，实行当年支出预算不超上年。

1、办公费及设备购置费支出

局机关购置办公用品和设备，由办公室统一办理，属于购置固定资产的，须报请有关部门批准后，方可进行分散采购或集中采购。各股室购置工作需要提出申请，报分管领导、局长同意后由办公室统一购置。凡各股室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。

2、差旅费支出

单位工作人员出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费开支标准，按照近期出台的《埇桥区机关单位差旅费管理办法》执行。因会因事确需出差，需由局长和分管领导批准。

3、公务接待费支出

单位招待费按总额进行控制，全年支出不得超过预算支出指标。严格执行中央八项规定和纪检监察部门有关文件规定，公务接待费报销实行“四单合一”制度。由局长或分管局长批准，实行派餐通知单，由办公室安排到定点饭店按标准就餐。

4、项目资金核算。

项目资金实行专项核算。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置账外账和“小金库”。单位要根据专项支出的不同项目，分别建立专项支出明细账，单独核算并反映资金收支余等情况。对已完工的项目，资金如有结余，一律按财政部门验收报告意见处理。年内未完工的项目，结转下年继续使用。

四、财务人员岗位职责

1、财务负责人岗位职责：负责财务部门全面工作，依据人事部门提供的工资通知编制工资表，发放职工工资，并办理本单位职工养老保险费用、医疗保险费用的计缴和住房公积金代扣工作；及时做好与财政、审计等部门的沟通、协调工作，重要事项及时向领导汇报，及时处理；准确做好各项财务测算，为局领导的决策提供依据。

2、记账会计岗位职责：负责编制和登记管理明细账、总账及会计凭证管理等工作；负责编制会计报表，并做到数字精确、账账相符，并及时报送；负责对单位各种会计凭证、会计账薄、会计报表的定期收集，审查核对、整理立卷，并装订成册。

3、报账员岗位职责：负责办理本单位应缴财政专户和其它收入的报账业务；负责办理局机关日常经费支出及专项支出的报销业务；负责保管、使用本单位的备用金；负责各类往来款项及债权债务、固定资产的清理登记工作，定期与会计中心核对，确保登记簿上的债权债务与总帐相符。

五、结算管理

严格遵守《现金管理条例》，现金的支出，外部结账金额在1000元以上一律使用转账或汇款（特殊情况除外），不得使用现金。按照规定使用公务卡结算公务开支，原则上不再使用现金结算。对资金管理，严格按照财务及现金管理有关规定制度进行管理，定期盘存现金，核对银行往来账务，做到日清月结，准确无误。

六、财务监督管理

机关财务工作要接受财政、监察、审计等部门组织实施的各项监督检查，并积极予以配合。要根据财政、监察、审计等部门提出的审计检查报告改进内部会计控制制度，强化内部管理工作。