一、财务管理制度

为加强幼儿园财务管理，规范财经制度，提高经费使用效率，确保幼儿园各项工作健康、协调、持续发展，根据《事业单位财务规则》和《会计法》等国家有关法规，结合本园实际情况，制定本制度。

1.幼儿园财务管理的基本原则：严格遵守国家财政纪律，认真执行财务制度，坚持勤俭办园的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系熟悉和掌握有关财务工作方针、政策和规定，对本园的各项收支进行监督，协助园长做好财务管理工作。

2.幼儿园财务管理的主要任务：根据上级部门的要求，结合本 园的实际，会计在园长领导下认真合理编制全年的经费预算和决算，协助园长合理安排全年的经费，提高资金使用并监督预算执行。加强资产管理，防止国有资产流失，定期进行财务分析，如实反映幼儿园财务状况。

3.幼儿园实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制，园长对幼儿园的财务工作负有法律责任。

4.财务人员应当认真做好幼儿园各项资金管理工作。不做假账，不设账外账、不设小金库。

5.财务人员要以身作则，严格执行财务制度，不谋私利，对不符合财务制度要求的要予以劝阻或坚决抵制。

6.财务人员要认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。

7.会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

8.学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校长管理学校日常财务工作,在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。

9.编制和执行幼儿园的各项财务计划，拟定具体财务管理制度，做好记账、算账、报账工作。坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。

10.学校财务人员要认真管理好学校的现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，认真履行财务人员岗位制度所规定的各项职责。

11.财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，确保各种凭证内容必须真实完整。

12.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。

13.买控购商品，严格执行政府采购制度。

14.实行民主理财制度。园内成立理财小组，有园长、会计、伙委、教师代表、教研组长、工会代表组成。

15.幼儿园财务收支实行“一支笔”审批制度。幼儿园一切重大开支和重要事项的决策，应由园领导班子集体研究决定，并认真做好会议记录以便备查。

16.对幼儿园发生的应收及暂付款项，应严格控制其额度及收回偿还时间，不得长期挂账。

17.因公事办理借款时必须报园长审批，在公事办完后，经办人应在一周内办理报销手续。

18.建立健全物品采购制度。凡大宗办公用品、材料、设备、家具、玩具等购置，各种修缮基建开支，以及大型活动开支，均应编制用款计划，通过民主理财小组研究，报园长审批。

二、 财务收支审批制度

为了合法使用教育经费，应按规定程序审批学校各项经济业务，保证学校教育活动的顺利开展，特作如下规定：

1.单位法人代表要按规定的审批权限，对给予报销的原始凭证签字认可。

2.单位财务人员应认真编制部门预算，经报单位领导审核后，上报上级主管部门及财政部门审批，按下达审批后的预算，有计划地执行。

3.单位预算外资金要按照每学期支出要求编制预算，强化预算管理，认真分析预算执行情况，定期向园长汇报经费使用情况。

4.预算外大额资金使用，应集体讨论，学校结构工资的方案变动应由教代会通过。

根据国家规定的开支标准与有关规定，认真审核各项报销凭证，每张凭证必须具有真实性、合理性，要有经手人、验收人及园长签字后方能报销。

5.会计人员依法履行职责，任何人不得授意、强令违法办理会计业务。

6.对不符合财务制度的凭证，财务人员在做好解释工作的基础上有权拒付。

三、 学校收费制度

1.收费应按照物价部门核定的行政事业性收费项目、标准、范围收费。做到应收尽收，并全部纳入幼儿园预算，不得遗漏。

2.收费要凭物价部门颁发的《收费许可证》，做到亮证收费，并在园内长期公示，不得擅自扩大收费项目和提高收费标准。

3.收费的项目和标准，接受财政部门和物价部门的检查和人民群众的监督。1．学校要严格按照国家和市有关预算外资金银行账户管理的规定，所有收入及时足额上缴财政专户。

4.单位新增行政事业性收费项目应先到区物价局申办立项手续，不得擅自增设收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。

5.加强票据管理，做到亮证收费，统一使用财政部门统一印制(监制)的票据。收费票据由单位财务部门凭《票据购买证》向区收费局统一购领。

6.学校根据项目收费并给家长开具由宿州市埇桥区收费局统一购买的收据。

7. 学校的所有项目收费都必须纳入学校的财务管理，行政事业性收费项目实行“收支两条线”管理。

8. 代办费及服务性代办收费，按规定的程序执行。

9. 学校不得私设小金库，不做假账，不设账外账。

四、学校财产管理制度

1.凡列入政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

2.根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品必须确保。

3.保管室存放物品，由保管室管理员统一管理。

4.领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

5.人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

6.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

五、食堂财务管理制度

1.幼儿伙食费、茶点费不能以赢利为目的，教师和学生伙食要严格分开，分别核算，每月公布教师和学生伙食，保障学生利益。

2.学校食堂财务管理、收费管理、票据管理、财产管理、档案管理、食堂财务必须纳入幼儿园统一管理，严禁私设“账外账”。

3.正确核算幼儿伙食费、茶点费，按时收取，认真结算，不得以任何名义搭桥收费。

4.学校食堂要建立仓库管理制度。食堂负责人要加强对采购、验收、入库、领用的检查，要按日进行食物盘点。

5.积极主动配合上级对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整的提供一切会计资料和信息。

六、资产清查制度

1.应收、应付、代管账款：对所有往来单位的往来款项，要加强核对清理，要严格控制其额度及偿还时间，不得长期挂账。凡一年内未能收回与付出的款项应向单位领导汇报。所有固定资产，每

2.固定资产清查：所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。

3.产管理小组负责管理幼儿园全部财产。每学期开始和学期末对班级财产进行核查清点，做好班级财产登记工作。

4.校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由后勤园长具体负责，组织相关人员参加。

5.班财产实行管理负责制，严格班级财产交接手续，做到分工明确，责任到人，发现差错应查明原因。

七、会计工作交接制度

1.认真执行“会计基础工作规范”中会计工作交接若干规定。

2.会计人员工作调动或者因故离职，在调动或离职前，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。移交人员应及时整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

3. 移人员在编制移交清册时应列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、发票、文件、及有关资料、其他会计资料和物品，实物等内容。

4.会计人员办理交接手续，必须由单位领导负责监交。

八、会计档案管理制度

1.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。

2.各单位的会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管。

3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照档案管理的要求，负责整理立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管，不得自行封包保存。

4. 会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。

5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。

6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。

九、报账员工作岗位职责

1.忠于职守、廉洁奉公，自觉抵制违纪违法行为，严格遵守财经法规和财经纪律，严格执行《会计法》。认真执行财务会计制度。不得私设小金库。

2.责本单位的收费工作，严格执行亮证收费，按项目、按标准收费，收费后及时解交银行，不得坐支，不得挪用公款。

3.审核原始凭证，拒收虚假票据，对原始凭据的真实性、正确性、完整性、合法性负责。

4.审核后的原始凭证应及时编制记账凭证，做到“日清日结”。每天结出现金余额并与实际库存进行核实，按时与会计核对账目，及时与银行对账，做到账账、账实相符。库存现金不得超过规定限额。

5.票据管理工作，做好票据领用、缴销手续。

6.保管好有关文件、印章、各种收据、备用金。

7. 积极主动配合上级对财务工作的检查、审计等，如实完整地提供一切会计资料和信息。

宿州市埇桥区直属幼儿园

2025年2月