第一章  总则

   第一条  为全面推进部门预算绩效管理工作，明确职责分工，规范内部流程，提高资金运用效率，根据市委市政府《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（宿发【2020】3号）等文件规定，结合我局实际，制定本工作流程。

第二条  预算绩效管理包括绩效目标管理、绩效运行监控、  绩效评价、评价结果运用和绩效管理考核等。

第三条  预算绩效管理遵循“统一领导、分工协作、相互配合”原则。各科室按照职能分工，各司其职，合作分工，确保部门预算绩效管理工作顺利实施。

（一）财务科

1. 制定预算绩效管理工作规划,完善部门预算绩效指标体系。

2. 组织开展部门整体预算绩效管理工作。

3. 指导相关业务科室开展事前绩效评估、设定绩效目标完成绩效评价等预算绩效管理工作。

4. 定期开展部门整体绩效监控，根据业务科室提供的数据进行汇总，做好项目支出绩效监控工作。

5. 汇总上报绩效评价结果，牵头做好预算绩效管理信息公开。

（二）业务科室职责

1. 开展项目事前绩效评估工作

2. 据实填报项目支出预算绩效目标

3. 根据项目进展支付情况填报预算绩效监控表

4. 开展项目支出绩效评价工作

第二章  事前绩效评估

第四条 事前绩效评估：部门对新出台重大政策、项目，运用科学合理的评估方法，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等进行评估。

第五条 事前绩效评估范围：新设立的重大政策和项目；因实施内容、标准等发生重大调整，拟申请新增市级预算资金的既有支出政策和项目；到期申请延续执行的重大政策和项目；拟新增预算资金100万元及以上的项目等。

第六条 事前绩效评估可采取专家论证、问卷调查、现场调研、座谈咨询等多种方式。评估方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。

第七条 业务科室就事前绩效评估结果按照市财政规定的文本格式编制事前绩效评估报告，将结果报送市财政局相关科室。

第三章  绩效目标管理

第八条 绩效目标设定。按照“谁申请资金，谁设定目标”原则，绩效目标由业务科室根据事前绩效评估结果结合实际工作需要设定绩效目标，同时填报《项目支出预算绩效目标申报表》。

第九条 绩效目标上报及公开。财务科汇总各科室提供的《项目支出预算绩效目标申报表》，并填报《部门整体支出绩效目标申报表》报送至财政局归口业务科室和预算绩效管理科。

第四章  绩效监控管理

第十条 绩效监控管理，是指在预算执行过程中，对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差情况等进行阶段性监控管理和监督检查。

第十一条 绩效监控实施。业务科室负责开展项目支出绩效监控工作，财务科汇总项目绩效监控数据后开展部门整体支出绩效监控工作，并形成绩效监控报告。

第十二条 上报监控结果。业务科室针对监控中发现的偏离逾期绩效目标的情况进行总结分析，财务科将监控结果汇总后分别报送至财政局对口业务科室和预算绩效管理科。

第五章  绩效评价管理

第十三条 绩效评价实施。业务科室对所辖项目组织开展项目支出绩效自评，填写《项目支出绩效自评表》。财务科在项目支出绩效自评的基础上，组织开展部门整体支出绩效自评，填写《部门整体支出绩效自评表》，并根据自评结果形成部门绩效自评工作情况总结。

第十四条 评价结果应用及上报。业务科室应对绩效评价结果不佳的项目分析原因，对发现的诸如目标设置不合理、资金支付进度缓慢等问题及时整改。部门应当根据绩效评价结果，改进管理措施，完善管理制度，提高预算资金使用效益。财务科将自评及绩效评价结果汇总整理后分别报送至市财政归口业务科室和预算绩效管理科。

第十五条 评价结果公开。财务科应当将预算绩效评价结果依照市财政规定的时间节点随该年度部门决算同步向社会公开。

第六章  其他

第十六条 下属各单位可参照执行。