2017年审计项目安排的总体思路是，全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，以提高发展质量和效益为中心，以推进供给侧结构性改革为主线，围绕“发展、改革、安全、绩效”目标，全面落实全国、全省、全市审计工作会议精神和区委、区政府重点工作任务，依法履行审计监督职责，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，积极推动创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展和共享发展，努力为建设“五个埇桥”、全面建成小康社会提供坚强保障。

    一、审计项目安排的基本原则

（一）坚持围绕中心，服务大局。认真贯彻落实党中央、国务院以及各级党委、政府的重大决策部署，始终站在经济社会发展全局和国家治理的高度谋划实施审计，所有审计项目都要关注重大政策贯彻落实、各领域重大改革推进和环境保护情况，把推动重大决策部署贯彻落实作为政治责任、头等大事，促进政令畅通，服务经济社会持续健康稳定发展。

（二）坚持突出重点、注重实效。对重大政策措施、重点专项资金、重点部门、重大投资项目持续开展跟踪审计，集中力量、重点突破，对重大问题查深查透，注重揭示普遍性、典型性问题，严肃查处重大违法违纪问题；注重反映重点领域风险隐患，着力维护经济安全；注重揭示制约发展的深层次问题，着力揭示和反映体制机制制度性问题，促进深化改革，提高审计监督效果。

（三）坚持整合资源、强化统筹。注重优化配置审计资源，以政策落实跟踪审计、财政审计和经济责任审计为平台，统筹安排财政、投资、经济责任、资源环境等不同类型审计项目，加大各专业审计整合力度，组织对涉及全局的重大政策措施贯彻落实、扶贫、保障性安居工程、公立医院债务甄别等重大事项开展审计，充分发挥审计监督的整体性和宏观性作用。

（四）坚持应审尽审、全面覆盖。认真贯彻落实审计全覆盖要求，科学规划、统筹安排，不断拓展审计的深度和广度，确保在一定周期内实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。组织实施审计时，注重创新审计管理模式、审计方式方法，严格控制审计现场时间，积极推进大数据审计，坚持数据先行，着力加大各类数据的集中和关联分析力度，精准定位、精准实施，切实提高审计工作质量和效率。

二、审计项目

（一）政策落实审计

共安排政策落实审计项目3个。

1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以推动中央和省、市、区重大政策贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，紧紧围绕五大发展行动计划，重点关注“去降补”、“调转促”、“全创改”、“放管服”等重大决策部署贯彻落实情况，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题，促进政令畅通、维护中央权威，推进政策有效实施和发挥作用。

组织方式：由财政金融审计股牵头，根据四个季度的跟踪审计要点组织实施。在实施过程中，要将稳增长政策跟踪审计与其他专业审计相结合，积极推进项目审计成果综合运用。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。实施部门要在每个季度末将跟踪审计报告主送区政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

2.保障性安居工程跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以推动政策落实、规范管理、提高绩效，促进分配公平、维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注保障性安居工程目标任务完成、专项资金筹集管理和使用、工程建设、政府购买棚改服务和棚改货币化安置、保障性住房分配使用情况等。

组织方式：由社会保障审计股牵头，按照审计署统一安排组织实施。

审计时间：2016年11月开始，2017年3月结束。

审计结果公开方式：综合公告。

3. 财政专项扶贫资金审计（市定）

审计目标和重点：以贯彻落实宿州市审计局《关于服务脱贫攻坚强化审计监督的实施意见》（宿审农〔2017〕39号）文件要求，促进全市财政专项扶贫资金有效管理使用为目标，重点关注以前年度财政专项扶贫审计发现问题的整改情况，抽查部分重点扶贫项目政策执行情况和项目资金拨付使用管理情况。

组织方式：由农业水利审计股牵头，按照市审计局要求开展审计。

审计时间：2017年7月开始实施，8月中旬向市局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照市审计局统一要求办理。

（二）财政审计

共安排财政审计项目7个。其中区本级预算执行审计项目2个，部门预算执行审计项目4个，重点事项审计（调查）项目1个。

4.2016年度区本级预算执行情况审计（法定）

审计目标和重点: 以提高财政资金使用绩效、保障公共资金安全为目标，重点关注积极财政政策落实、政府预算体系完善情况、国有资本预算编制、调整和执行情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况、政府债务管理情况等。重点对全区2016年公车平台运行情况和2014-2016年涉企补助资金开展专项审计调查。

组织方式：由财政金融审计股组织实施，对区财政局组织的2016年度区本级预算执行及其他财政收支情况进行审计。同时按照市审计局统一部署，同步对全区2016年公车平台运行情况和2014-2016年涉企补助资金开展专项审计调查，审计结果纳入同级预算执行审计报告，并及时上报市审计局。

审计时间：2017年4月开始，6月结束。

审计结果公开方式：综合公告。

5.区地方税务局2016年度地方税收征管情况审计（区定）

审计目标和重点:以推动税收政策措施落实，完善税收管理制度，提高税收征管质量，促进税收政策在调整经济结构和转变发展方式等方面更好地发挥作用为目标，重点关注税收征管质量、税收优惠政策的贯彻落实及其清理整顿情况。

组织方式：由财政金融审计股组织实施，对区地税局组织的2016年度地方税收征管情况进行审计。

审计时间：2017年4月开始，6月结束。

审计结果公开方式：综合公告。

6. 区直部门（单位）2016年度预算执行情况审计（区定）

审计目标和重点: 以促进规范部门（单位）预决算编报和管理，提高依法理财能力，深化部门预算改革，提高财政资金使用效益为目标，重点关注区直部门预算编制、执行和决算（草案）编制情况，公务支出和公款消费情况，专项资金管理、分配使用情况，以及中央八项规定、省委“三十条”等有关规定精神贯彻落实情况。同时对公务支出及公款消费情况开展专项审计调查，审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式：由财政金融审计股牵头，组织相关业务部门具体实施对区人社局、区经信委、区招商局、区市场监督管理局4个部门2016年度预算执行及其他财政收支情况进行审计。同时结合预算执行审计对4个部门开展任期经济责任审计。公务支出及公款消费情况专项审计调查由财政金融审计股牵头，组织相关业务部门结合部门预算执行审计同步进行，并把审计结果报送财政金融审计股统一汇总上报市局。

审计时间：2017年4月开始，6月结束。

审计结果公开方式：综合公告。

7.全省公立医院债务甄别审计（省定）

审计目标和重点：以推进公立医院债务化解及管理工作为目标，对截至2016年底地方政府债务平台中的二类、三类债务进行审计甄别，锁定存量债务。

组织方式：由行政事业审计股牵头组织，按照省审计厅统一部署实施。

审计时间：2017年2月开始实施审计，4月下旬向市局提交审计报告和相关资料。

审计结果公开方式：结果通报。

（三）经济责任审计

以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本部门、本单位科学发展，促进领导干部守法守纪尽责为目标，根据市局项目安排和区委组织部的委托，实施领导干部经济责任审计。

8.区直部门（单位）领导干部经济责任审计（区定）。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行重大决策部署、目标责任制完成、重大经济决策、内部管理和对所属单位监管、履行有关党风廉政建设第一责任人职责以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。同时，按照市审计局统一部署，对单位公务支出和公款消费情况开展审计调查。

组织方式：由经济责任审计局牵头，组织相关业务部门对区人社局、区经信委、区招商局、区市场监督管理局、区直机关事务管理局5个部门开展任期经济责任审计。公务支出及公款消费情况由财政金融审计股牵头，组织相关业务部门结合经济责任审计同步进行，并把审计结果报送财政金融审计股统一汇总上报市局。

审计时间：2017年4月开始实施审计，12月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

9.乡镇（街道、园区）党政领导干部经济责任审计（区定）

审计目标和重点：以促进领导干部推动本地区科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行重大决策部署、重大经济决策、目标责任制完成、重大项目实施、遵守有关法律法规、履行有关党风廉政建设第一责任人职责以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。同时，按照市审计局统一部署，对单位公务支出和公款消费情况开展审计调查。

组织方式：由经济责任审计局牵头，组织相关业务部门实施。公务支出及公款消费情况由财政金融审计股牵头，组织相关业务部门结合经济责任审计同步进行，并把审计结果报送财政金融审计股统一汇总上报市局。

审计时间：2017年4月开始实施审计，12月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

10.埇桥区原政法委书记王宗杰同志授权经济责任审计（市定）

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省市重大政策落实、目标责任制完成、重大经济决策、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：根据市审计局项目计划安排，授权我局对埇桥区原政法委书记王宗杰同志经济责任履行情况进行审计，并向市审计局报送审计结果报告。由经济责任审计局牵头，二分局负责实施。

审计时间：2017年4月开始，8月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）政府投资建设项目审计

11.政府投资建设项目预算（招标控制价）审计

审计目标和重点：以加强政府投资管理、提高投资效益、促进廉政建设、从源头上强化对政府投资项目的控制为目标，重点关注虚列建设内容、高套定额、高计材料价格等手段抬高项目预算等问题，政府投资建设项目审计全覆盖。

组织方式：由固定资产投资审计中心牵头进行审计。

审计时间：2017年1月开始，12月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

12. 政府投资建设项目价款结算、竣工决算审计

审计目标和重点：以强化政府投资管理，提高投资效益，促进廉政建设为目标，重点关注建设资金筹集、管理、使用，建设程序履行、招投标管理，土地征迁，设备采购，高套定额、高估冒算工程价款以及竣工验收、投资效益等情况。对已竣工验收的政府投资项目进行价款结算和竣工决算审计，实现投资审计全覆盖。

组织方式：由固定资产投资审计中心牵头组织审计。

审计时间：2017年1月开始，12月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）资源环境审计

13. 领导干部自然资源资产离任审计（区定）

审计目标和重点：以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，重点关注贯彻落实重大决策部署、履行自然资源资产管理和环境保护责任等情况，揭示资源环境领域存在的突出问题。

组织方式：由农业水利审计股牵头组织实施，相关业务股室配合，选择一个乡镇长任期经济责任审计项目进行自然资源离任审计项目试点。

审计时间：2017年8月开始，10月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

三、工作要求

（一）严格计划执行。各股（室、局、中心）必须严格执行审计项目计划，确保年底前完成项目审计任务。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审人员、实施时间等，确需调整的，必须按程序办理。各相关审计项目组织实施部门应按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合审计项目特点和要求，组织编制审计工作方案和审计实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（二）加强过程控制。审计项目实行审计组长负责制，审计组长应加强统筹，深入审计一线，严格审计现场管理，加强廉政、保密、安全等教育，加强业务指导，强化审计质量控制，全面落实分层级质量控制责任。各审计组要加强对审计人员的法治教育，强化法治观念，严格依照法定程序、方式、标准开展审计工作。要坚持文明审计，注重维护审计机关形象。

（三）突出问题导向。坚持严肃查处损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大履职不到位、重大政策落实不到位等问题，对以权谋私、假公济私、权钱交易、骗取财政资金、失职渎职、贪污受贿、内幕交易等违法犯罪问题“零容忍”。密切关注经济社会风险隐患，注重反映重点领域风险隐患，维护经济发展安全。

（四）坚持“三个区分”。正确把握改革和发展中出现的新情况新问题，审慎判断无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，客观审慎地作出结论和处理。对审计发现的问题，要深入分析问题产生的原因和造成的后果，坚持实事求是、坚持鼓励创新、坚持鼓励改革，宽容改革创新中的失误，自觉把“三个区分”落到实处，服务经济社会发展和改革发展大局。

（五）大力创新管理。各股（室、局、中心）要不断创新审计管理模式和组织方式，加大信息共享力度，推动审计结果运用最大化；全面推进数字化审计方式，着力提高审计的精度和准度，不断提高审计工作质量和效率。

（六）加强宣传引导。通过情况通报、结果公开等多种方式，加大审计成果综合运用，强化问题整改，推动问题解决。通过宣传审计的法律、法规、制度，增强被审单位领导人员的审计意识，进一步形成认识审计、了解审计、理解审计、支持审计以及主动接受审计的良好环境。

附件：埇桥区审计局2017年审计项目计划表.xls