为规范和加强单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。

一、固定资产的范围

根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产：

（一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。

（二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合以上规定的都应统一计价，均属固定资产。

二、固定资产的计价

按行政事业单位财务会计制度有关规定执行。

三、固定资产的日常管理

（一）按照“谁分管、谁负责，谁审批、谁负责，谁采购、谁负责”的原则，有关审批人员有责任制止浪费，杜绝不合理开支。审批人、经手人对支出事项合理合法性、支出内容的真实客观性等进行审批并负责；财务人员对支出事项财务的合规性、原始凭证规范性等进行审核并负责。

（二）由申请人填写《固定资产采购审批单》报科室负责人、分管副局长审核，局长审批后，办公室统一采购。

（三）报销需在发票背面写明固定资产使用人、采购人、存放位置，并提供盖有经销商发票章的固定资产明细及《固定资产采购审批单》。对审批程序不当、手续不全、单据不规范的事项，财务人员有权拒绝办理报销手续。

（四）固定资产到货后，由办公室验收登记《固定资产台账》，一式两份，交由固定资产管理员、财务人员入账。

（五）申请人凭《固定资产申请单》领用固定资产，按规定填写《固定资产台账》。

（六）固定资产因报废等原因不再使用时，领用人需及时归还办公室，办公室按照实际情况，如固定资产还能使用，重新入库；如报废，在台账中注明已报废。

（七）大厅窗口离开本单位，需办理固定资产交接手续，填写固定资产交接单，固定资产权利转移至本局机关。办公室按照实际情况，可继续使用的，重新入库，不能使用的及时报废。如有丢失等情况，由窗口单位负责，照价赔偿。